苹果高管内幕交易，合规路漫漫

《金融时报》 报道美国检方以涉嫌内幕交易起诉了苹果(Apple)一名企业法律部门高级总监，包括指控这位前高管在2015年令人失望的业绩公布前抛售1000万美元苹果股票。

去年9月卸任苹果企业法务部门高级总监的吉恩•莱沃夫(Gene Levoff)面临刑事指控，被指利用职务之便在苹果业绩发布前的“禁售期”交易苹果股票。

莱沃夫从2008年起一直是信息披露委员会成员，与包括苹果总法律顾问和财务与销售副总裁在内的多名高管共事。在向股东公布之前约两周，莱沃夫拿到了苹果的季度财报和新闻稿。

美国司法部(DoJ)在昨日公布的一份起诉书中称，他在2011年至2016年间的一系列交易中获利22.7万美元，避免损失37.7万美元。这些指控最高可判20年监禁以及最高500万美元罚款。

与此同时，在新泽西州提起的另一起诉讼中，美国证券交易委员会(SEC)就内幕交易提起民事诉讼。

去年，美国证交会起诉了56起此类案件，约占其490起独立执法行动的10%。

但美国证交会指出，现年44岁的莱沃夫的案件之所以引人注目，是因为他本人就负责监管苹果内部的内幕交易。美国司法部的起诉书还显示，他在2015年“发起并监督了该政策的更新”。

这则新闻，让人感叹，原来知法犯法无处不在，我们以为苹果这样的公司合规性已经做到了极致，结果一个专门负责监管公司内部交易的高管，确实最大的内幕交易者，真是反讽无穷。

由此可以看出合规是个长期系统生态，不仅仅是企业内部，更需要外部司法，监管部门的协同，缺一不可。有四点建议：

其一，内控的规制的建立要不断完善，适合企业自身发展的阶段，企业宪法式的将合规作为规制的天条，唯有从根本上赋予合规最高的权利，才能最大化的避免违规的发生。

其二，要与时俱进，现代企业发展，已经无法按照传统模式，最新的技术、最新的理论、最新的监管措施到应当落实到企业合股建制中，比如大数据的应用，就是加大企业内控合规的非常犀利的手段，比如对高管等核心人员社交媒体的监管，就是新时期的新动态。

其三，充分发挥内部举报的功能，同时给予正当的合理的奖励，用内部的力量监督，当然要避免用这种手段来打压异己，要有完善的后续奖惩措施来保证。

其四，要和独立第三方合作，对企业内部合规经常性考核，要完全内部监督是不可能，利益相关必然滋生腐败，第三方的介入是非常好的直接解决模式。

以上是各条不可单独实施，要各个环节不懈怠，用制度、用技术、用奖惩、用独立来趋势其不断的完善，唯有如此才能尽量减少企业违规风险，合规治理任重道远，日日不息。

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