研发能力、生产经营合规性等受关注，凯德石英精选层小IPO收审查问询函

9月13日，资本邦了解到，新三板公司凯德石英(835179.NQ)于近日收到了全国股转公司下发的《关于北京凯德石英股份有限公司精选层挂牌申请文件的审查问询函》。

此次问询，围绕基础情况、业务与技术、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析、募集资金运用及其他事项共计21个问题展开了详细的问询。

需要注意的是，实际控制人对凯德石英生产经营的具体影响、是否具备持续研发能力、生产经营的合规性等，涉及风险及重大事项需要我们特别注意。

实际控制人对凯德石英生产经营的具体影响

根据公开发行说明书，凯德石英实际控制人、董事长、总经理张忠恕自公司前身凯德有限1997年成立起即担任总经理，其部分亲属担任公司董事职务。全国股转公司要求凯德石英：

(1)补充披露张忠恕成立凯德有限之前主要职业经历和工作内容，与后续凯德石英经营业务之间的联系，其参与目前所控制的其他公司经营的情况。

(2)说明报告期内张忠恕参与公司经营管理、技术研发、客户开发及销售等活动的主要情况，其本人与其亲属、主要核心团队成员之间是否有明确稳定的管理分工安排，在管理理念和经营决策等方面是否存在分歧，公司人才梯队建设情况，分析说明实际控制人个人对公司经营主要方面的影响程度并进行相应必要的风险提示。

是否具备持续研发能力

根据公开发行说明书，凯德石英通过自主研发方式掌握了多项与石英制品加工相关的核心技术，成功取得发明专利11项、实用新型专利26项、外观专利1项。

(1)凯德石英现有专利是否存在权属纠纷风险。根据公开发行说明书，凯德石英22项专利为受让取得，全国股转公司要求凯德石英说明出让方、转让金额、定价依据，相关无形资产在凯德石英业务中发挥的作用，是否构成关联交易，是否存在纠纷或者潜在纠纷。

(2)在研技术的先进性。根据公开发行说明书，根据公开发行说明书，凯德石英目前在研项目包括12英寸外延用旋转托举轴等3项项目，目前均处于中试阶段，技术水平为国内领先且均能实现国外垄断产品国产化。全国股转公司要求凯德石英：

①列表披露上述在研技术与应用产品的对应关系，研发的具体进度表，上述在研技术为“国内领先且实现国外垄断产品国产化”的具体依据。

②全国股转公司要求凯德石英结合在研技术拟用于的生产环节，说明与原有技术相比，是否存在部分与原有技术的技术路线差异较大的在研技术，并结合凯德石英现有研发人员、研发投入、研发进度等相关情况的说明凯德石英在研项目是否存在研发失败的风险，若是，请作重大事项提示或风险揭示。

(3)是否持续具备参与重要科研项目的相关研发能力。根据公开发行说明书，凯德石英参与了多项国家级省部级市级等重要科研项目，其中，国家级项目共5项，均发生在2014年之前。全国股转公司要求凯德石英补充披露：

①重要科研项目的研发目标、公司主要承担的研究任务、研发费用投入、是否存在联合开发或者研究的情况、凯德石英参与的具体环节、核心技术人员参与情况、相关奖励是否公司独立获得、目前研发进展或最终的研究成果。

②结合凯德石英目前研发人员，尤其是核心技术人员的主要情况，包括年龄、学历构成、专业背景、工作内容、参与环节、研发贡献等情况，说明凯德石英自2014年后未再参与国家级科研项目的具体原因，是否不再具备继续参与国家级等重大科研项目的科研技术水平和能力。

(4)核心技术团队稳定性。凯德石英报告期内技术人员共计39人，占凯德石英员工人数的15.60%。请补充披露报告期内凯德石英技术人员的学历结构、年龄结构、人均薪酬、薪酬总额、在凯德石英处任职年限、部门分配情况、与同行业可比公司的对比情况，并结合核心技术研发过程中主要技术人员的构成和研发工作，核心技术人员和凯德石英核心技术的对应关系，说明凯德石英是否具有稳定持续的研发能力。

生产经营的合规性

(1)社保公积金缴纳合法合规性。根据申报材料，截至2021年3月31日，凯德石英共有250名员工，其中32名员工未缴纳社会保险，148名员工未缴纳住房公积金。全国股转公司要求凯德石英：

①说明未全员缴纳社保公积金等情形是否符合相关法律法规的规定，并结合凯德石英与员工签订劳动合同相关条款，说明凯德石英用工是否符合劳动法律相关规定，是否构成重大违法违规以及被处罚的风险。

②按照未缴社保公积金原因补充披露对应的人数、占比，测算报告期内凯德石英可能补缴的金额以及对报告期内凯德石英业绩的具体影响。

(2)环保合规性。根据公开发行说明书，凯德石英所属行业为非金属矿物制品业。全国股转公司要求凯德石英说明：

①凯德石英的生产经营是否符合国家产业政策，是否纳入相应产业规划布局，生产经营和募投项目是否属于《产业结构调整指导目录(2019年本)》中的限制类、淘汰类产业，是否属于落后产能，请按照业务或产品进行分类说明。

②凯德石英是否存在大气污染防治重点区域内的耗煤项目。依据《大气污染防治法》第九十条，国家大气污染防治重点区域内新建、改建、扩建用煤项目的，应当实行煤炭的等量或者减量替代。凯德石英是否履行应履行的煤炭等量或减量替代要求。

③凯德石英是否按规定及时取得排污许可证，是否存在未取得排污许可证或者超越排污许可证范围排放污染物等情况，是否违反《排污许可管理条例》第三十三条的规定，是否已完成整改，是否构成重大违法行为。

④凯德石英生产的产品是否属于《“高污染、高环境风险”产品名录(2017年版)》中规定的高污染、高环境风险产品，如凯德石英生产的产品涉及名录中的高污染、高环境风险产品，请说明相关产品所产生的收入及占凯德石英主营业务收入的比例，是否为凯德石英生产的主要产品;如凯德石英生产名录中的相关产品，请明确未来压降计划。

⑤生产经营中涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量、主要处理设施及处理能力，治理设施的技术或工艺先进性、是否正常运行、达到的节能减排处理效果以及是否符合要求、处理效果监测记录是否妥善保存;报告期内环保投资和费用成本支出情况，环保投入、环保相关成本费用是否与处理公司生产经营所产生的污染相匹配;募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额;公司的日常排污监测是否达标和环保部门现场检查情况。

⑥凯德石英最近36个月是否存在受到环保领域行政处罚的情况，是否构成重大违法行为，整改措施及整改后是否符合环保法律法规的规定。公司是否发生过环保事故或重大群体性的环保事件，是否存在公司环保情况的负面媒体报道。

据了解，凯德石英于2015年12月24日挂牌新三板，公司主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英制品的生产、研发和销售;公司细分产品主要应用半导体集成电路芯片行业和光伏太阳能行业等领域。

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