年报问询函击中痛点？这类公司成延迟回复“重灾区”

5月20日，极客网了解到，2020年上市公司年报披露季已结束，披露虽然已经结束，但新的问题却接踵而至。在这其中，有一些公司未能完成应有的披露，或是因各种年报中的问题收到问询函，还存在不少公司发布延期回复年报问询函。

【易见股份受处罚】

本次披露季中，易见股份令人印象深刻，因为该家公司是沪市唯一一家未在法定期限内披露2020年年度报告及2021年第一季度报告的上市公司。

2021年4月30日，易见股份披露公告称，因业务形成的资产、负债及权利义务等需进一步梳理清查，部分重大事项有待进一步落实，无法在法定期限内披露2020年年度报告和2021年第一季度报告。

同时，易见股份表示可能涉及业绩下修，存在发生重大亏损的可能性。此后易见股份就收到云南证监局责令改正决定书的公告，要求易见股份应切实履行上市公司披露定期报告的法定义务，公司董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽职，努力采取有效措施，尽快消除年报无法按期披露的障碍并披露2020年年度报告，确保信息披露真实、准确、完整，保障广大投资者的知情权。

直至5月18日晚间，上交所表示，对于易见股份未按期披露年度报告的重大风险事项始终密切关注，事前多次发函，明确监管要求，督促公司及时披露年度报告编制进展，充分提示不能按期披露的风险。易见股份未按期披露年度报告后，上交所按照自律监管“三及时”原则要求，快速启动纪律处分程序，向公司及全体董事、监事和高级管理人员作出公开谴责的纪律处分决定。

根据数据统计，截至5月19日，沪深交易所共向上市公司发出近300份与2020年年报有关的问询函。其中普遍关注：公司财务真实性、经营可持续性、投资者权益保护、违规担保、大股东资金占用等问题，还包括高管薪酬、独董履职、内部控制、历史遗留及纷争等公司治理问题。

【问询函延迟回复的“重灾区”】

除了受罚的易见股份，在此次年报披露季中，还有约50家上市公司发布了延期回复年报问询函的公告，值得注意的是，其中ST公司占比并不少。虽然目前大部分上市公司在历经延期后已经完成回复，但仍有少数上市公司至今尚未回复。

*ST澄星表示，由于问询函内容涉及的工作量较大，截至目前，部分问题仍需进一步沟通和完善，无法在5月19日前完成全部回复工作，公司申请再次延期披露对问询函的回复。公司将积极协调各方加紧推进相关工作，争取尽快完成对问询函的回复工作，并于5月26日前提交书面回复并披露。

*ST澄星此前披露的2020年年报显示，由于期末净资产为负值，且2020年度财务会计报告被出具无法表示意见，*ST澄星被实施退市风险警示。4月29日，*ST澄星收到上交所下发的年报问询函，第一次申请延期回复是在5月12日。

同样延迟回复的事情还发生在*ST金贵，公司5月18日公告称，鉴于公司5月11日收到年报问询函，回复内容所涉及的工作量较大，且部分问题需年审会计师核查并发表意见，公司难以在2021年5月18日前完成《问询函》的回复。经向深圳证券交易所申请，公司将延期回复，预计于2021年5月25日前完成回复工作。

ST岩石也于5月18日公告称，5月10日收到年报问询函，鉴于问询函所涉及的内容较多，工作量较大，因此无法在规定时间内予以回复，公司争取于后续5个交易日内完成回复工作并披露。

【强化信息披露】

近年来，监管部门持续加大对上市公司信披违规行为的监管。修订后的《上市公司信息披露管理办法》也于5月1日起开始施行。修订的主要内容包括完善信息披露基本要求、完善定期报告制度、细化临时报告要求、完善信息披露事务管理制度和提升监管执法效能等方面。

深交所在今年年报审查工作方案中，聚焦上市公司业绩真实性、资金占用与违规担保、规范运作、资产减值、重组业绩承诺履行等五大突出风险，以分类施策、精准监管。对年报审查、重组审查等已有模块功能进行了重构升级，大幅提升监管效能。此外，深交所还在全面审查的基础上，对部分风险较高、存在造假嫌疑、恶意规避退市的公司实行双重审查，并配备会计专业人员，建立“双重审查+行业组加审”的审查机制。

上交所表示，上市公司定期报告对投资者决策具有重大影响，是至关重要的信息披露文件。上市公司及其董监高应当充分认识定期报告编制与披露的严肃性。上交所通过实施违规惩戒，督促董监高充分运用法律、规则和公司章程赋予的手段勤勉履职，及时关注年报编制过程中存在的问题并采取有效措施推动解决，保证上市公司及时依规披露定期报告，推动上市公司不断提高公司治理和规范运作水平。

生成海报

免责声明：本网站内容主要来自原创、合作伙伴供稿和第三方自媒体作者投稿，凡在本网站出现的信息，均仅供参考。本网站将尽力确保所提供信息的准确性及可靠性，但不保证有关资料的准确性及可靠性，读者在使用前请进一步核实，并对任何自主决定的行为负责。本网站对有关资料所引致的错误、不确或遗漏，概不负任何法律责任。任何单位或个人认为本网站中的网页或链接内容可能涉嫌侵犯其知识产权或存在不实内容时，应及时向本网站提出书面权利通知或不实情况说明，并提供身份证明、权属证明及详细侵权或不实情况证明。本网站在收到上述法律文件后，将会依法尽快联系相关文章源头核实，沟通删除相关内容或断开相关链接。