公司业务是否属于传统产业与新技术深度融合？优全护理回复三轮问询

5月10日，极客网了解到，浙江优全护理用品科技股份有限公司(以下简称：优全护理)5月8日披露上市委第三轮审核问询函的回复意见。

创业板上市委主要关注优全护理关于创业板定位、同业竞争等10个问题。

申报文件显示，公司所属行业为“纺织业”(《上市公司行业分类指引》的分类代码：C17)，《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》规定“纺织业”属于原则上不支持其申报在创业板发行上市的行业。

创业板上市委要求优全护理结合各年度“新技术”“新业态”的销售收入及毛利额占比、变动趋势，分析并披露认定公司业务属于传统产业与新技术、新业态深度融合支持领域的依据是否充分。

优全护理对此回复称：

公司非织造材料业务虽然所处行业为“纺织业”，但其细分行业为“产业用纺织制成品制造”中的“非织造布制造”，与传统纺织行业在诸多方面均有所区别，且与自动化新技术深度融合。报告期内，公司“新技术”实现收入占主营业务收入的比重分别为33.35%、51.30%和57.25%，实现毛利占主营业务毛利的比重分别为41.58%、62.99%和58.02%，占比呈现上升趋势，表明公司业务与自动化等新技术融合程度逐渐加深。随着公司智能工厂制造执行系统(MES)逐渐开展，生产过程中还体现出数字化特征，建立了面向车间的生产管理技术和实时信息系统，作为连接上层管理系统和底层的工业控制之间的桥梁，有利于实现生产经营过程中各流程的信息共享和协同工作，实现生产流程的可视化，促进业务流程的持续优化，实现从数据转化为有效信息、知识积累。

通过在非织造材料领域多年的研发、生产与销售经验积累，公司对非织造材料上下游的产业链格局形成了深刻认识，将业务延伸到护理用品领域，且通过互联网平台向终端消费者直接销售自主品牌的护理用品，业务与互联网等新业态融合。随着公司在护理用品行业内的工艺技术积累、消费者对公司品牌的认可度提高以及公司在更多的电商平台开展业务、投入广告宣传等，“新业态”收入和毛利额得以增长。报告期内，公司“新业态”实现收入分别为3,843.59万元、6,394.39万元和7,912.87万元，实现毛利分别为1,082.17万元、2,681.29万元和3,893.61万元，均呈现上升趋势。但由于“新冠肺炎”疫情偶发因素，公司纺粘非织造材料销售收入和毛利额增长较多，使得2020年“新业态”收入。

和毛利占比有所下降。为加深与互联网新业态的融合程度，公司不仅在天猫、拼多多等大型平台开设店铺，还通过微信小程序组建自主商城开展自主品牌护理用品线上销售。

综上所述，公司业务属于传统产业与新技术、新业态深度融合支持领域的依据充分。

第二轮问询回复显示，公司实际控制人控制的金三发科技、金三发粘合衬的业务规模较大，且主营业务为机制布、服装辅料生产和销售、漂染加工服务，与公司同属纺织行业，但公司认为上述情形不构成同业竞争。公司未明确披露关联企业的后续安排。

创业板上市委要求优全护理披露公司未来是否存在收购金三发科技、金三发粘合衬计划或相关安排，未来对关联企业相关资产、业务的安排是否影响公司同业竞争的认定，避免上市后出现同业竞争的措施是否有效。

优全护理对此回复称：

目前，公司主要从事非织造材料及护理用品的研发、生产和销售。实际控制人控制的其他企业中，金三发科技主要从事机织布的生产与销售、水洗加工服务;金三发粘合衬主要从事服装辅料的生产与销售、漂染加工服务;金三发进出口主要从事服装辅料相关产品和原料的出口业务。

2020年度/2020年末，公司及上述关联方的主要经营情况如下:

公司秉承着“敬业、创新、包容、精细、合作”的企业精神，成为国内重要的民用清洁、医疗卫生非织造材料生产商之一，并借此非织造材料的行业背景向下游护理用品领域发展，在湿干巾、纸尿裤等护理用品领域有所建树。未来，公司仍将继续坚持非织造材料和护理用品共同发展，创造协同效应的企业战略，无涉足服装辅料或面向服装行业的业务发展计划，未来不存在收购金三发科技、金三发粘合衬、金三发进出口的计划或相关安排。

前述关联企业未来仍将继续坚持发展服装辅料相关业务，无涉足非织造材料和护理用品业务的计划。金三发科技将继续为金三发粘合衬生产提供原材料及相应加工，金三发粘合衬将继续维持其产品结构不变，在原有客户基础上，稳步拓展下游服装行业新客户，而金三发进出口仍将继续从事服装辅料相关产品和原材料的贸易活动;金三发科技及金三发粘合衬未来将根据经营状况及市场需求决定是否增加产能，目前无扩产计划，且并无在长兴以外地区布局产能的计划;目前该等关联企业并无重组或上市计划。

为保障前述承诺的履行，公司控股股东金三发集团，实际控制人严华荣、吴晨，实际控制人控制的高季投资、翠麟投资、韶华咨询承诺：“(1)如本承诺人未履行招股说明书披露的承诺事项，本承诺人将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

(2)如因本承诺人未履行相关承诺事项，致使公司或者其他投资者遭受损失的，本承诺人将依法向公司或者其他投资者赔偿相关损失。

(3)如因本承诺人未履行相关承诺事项而获得收益的，本承诺人所获得的收益归公司所有，并在获得收益的五个交易日内将所获收益支付给公司指定账户。

(4)如本承诺人未承担前述赔偿责任，则本承诺人持有的公司首次公开发行股票前股份在履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时公司有权扣减本承诺人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。”

综上，公司及上述关联方仍将维持其各自现有业务发展战略，并无对各自的资产、业务进行相互转移的安排，仍将维持各自资产、业务的独立性，各方目前不存在同业竞争情形;公司未来不存在收购金三发科技、金三发粘合衬、金三发进出口的计划或相关安排，上述关联方并无重组或上市计划，未来亦无相互从事竞争业务的规划;为避免上市后出现同业竞争的情况，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已出具承诺函，承诺采取的避免同业竞争的措施及相关约束措施切实可行。因此，未来对关联企业相关资产、业务的安排不会影响公司同业竞争事项的认定，避免上市后出现同业竞争的措施有效。

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