精选层3月统计月报：年报季揭幕！两家上会企业小IPO坎坷不断

今年3月，精选层审议会议终于在暂停66天后重新启动，五新隧装、吉林碳谷率先上会。然而两家公司的小IPO路却并不顺利。一家成功过会，在只差临门一脚的时候却因突发事件而不得不中止审查，另一家则直接在会上就因三大“硬伤”被暂缓审议。

除此以外，3月，新增16家企业备战精选层，新增10家披露终止精选层小IPO计划。截至2021年3月31日，精选层赛道企业累计达361家，其中，51家成功晋级精选层，192家处于上市辅导中，66家拟“退赛”，剩余企业尚在前期筹备中。

值得一提的是，随着年报季的到来，3月份已有18家公司披露年报及2020年度分红预案，占目前精选层挂牌企业的35.29%。精选层“高送转”格外受市场关注。

【三月精选层概况】

今年3月，共有16家公司披露精选层筹备计划;同时，也有10家备战企业拟半途离场。就审核状态而言，2家企业上会，4家企业进入“已问询”状态。

1、新增备战企业

3月，精选层新增备战企业16家，在数量上较上月的8家增长了一倍。新申报企业中，有9家处于创新层，7家基础层;从行业来看，近半数企业来自工业领域;按是否A股转回来看，有6家曾拟转板A股IPO，现在改变主意拟登精选层。

2、审核状态

随着年报季的到来，诸多备战企业先后更新财报，重启精选层审查进程。3月，共有8家企业更新小IPO审核状态，其中4家进入“已问询”阶段、2家“中止”审查、1家被暂缓审议、1家获证监会受理。

值得一提的是五新隧装(835174.OC)、吉林碳谷(836077.OC)两家上会企业。3月份，2021年精选层审议会议重新启动，五新隧装“打头阵”参加了精选层首审，吉林碳谷也在更新申报材料后上会，但两家命运截然不同。

其中，五新隧装于3月5日参加精选层首审并顺利过会，随后获证监会受理，一切本在紧锣密鼓且井然有序的进行着。

但不料，公司实控人王祥军于3月30日因病离世，由此导致的股权变更或许会对五新隧装精选层小IPO达标情况造成重大影响。因此，五新隧装不得不暂且中止审查，已于3月31日收到证监会《中止审查通知书》。五新隧装表示，待相关事项落实后，公司将尽快申请恢复审查。

而另一家，吉林碳谷于3月29日上会，却被全国股转系统挂牌委做出了“暂缓审议”的决定。审议会议中，全国股转系统挂牌委对吉林碳谷关于贸易业务、独立性、持续经营能力分别提出了审议意见与具体问询。

此外，3月份无精选层申购、挂牌企业。

3、终止审查及撤回

今年3月，拟终止精选层小IPO并计划撤回申请材料的企业多达10家，环比增长25%。

其中，华腾教育(834845.OC)为A股转回企业，公司于3月3日公告称，因近期市场环境出现一些不确定因素，公司决定终止精选层挂牌申请事项。

此外，启奥科技(831287.OC)拟“转战”科创板;家电网(836694.OC)选择离场却是无奈之举，涉诉、董监高离职、失信被执行、股权司法冻结、强制停牌等状况频出，公司在“疾病”缠身的情况下实在难以为继。据悉，家电网备战精选层一年，仍尚未与辅导机构签署协议。

4、精选层年报及分红预案

3月份，精选层“年报季”正式揭幕!

截至3月31日，共有18家精选层公司先后披露公司2020年“成绩单”，累计营收超过204.39亿元，盈利规模突破20亿元。就目前已披露年报的18家公司而言，营收均迈过亿元门槛，且未见亏损企业。

截至目前披露年报的精选层公司，从营收来看，主要集中在5亿规模以内，有苏轴股份(430418.OC)等10家;其次，营收处于5亿至10亿区间的，则以新安洁(831370.OC)等4家公司为代表;而颖泰生物(833819.OC)、贝特瑞(835185.OC)、同力股份(834599.OC)、球冠电缆(834682.OC)4家，均是营收超20亿的重量级选手，上一年营收分别达到62.25亿元、44.52亿元、27.37亿元、20.78亿元，盈利分别为3.25亿元、4.95亿元、3.34亿元、8161万元，球冠电缆盈利未过亿。

从盈利规模来看，除了上述3家公司盈利过亿，还有半数公司盈利超过5000万但在亿元以内，另外6家公司盈利在5000万以下。总体而言，有10家公司在2020年全年实现营收利润双增长，仅有2家企业营利齐降，精选层总体业绩向好。

随之而来的，还有引人注目的精选层“高送转”分红预案!其中，富士达(835640.OC)推出“每10转10派3”、艾融软件(830799.OC)打算“每10转9派4.5”、泰祥股份(833874.OC)则拟“每10转5派5”，分红力度令人叹为观止。

【精选层备战企业累计达361家】

3月份，随着备战公司财报的更新，全国股转系统挂牌委重启精选层审议会议，标志着精选层晋级通道再次开放。

据极客网研究院不完全统计，截至今年3月底，新三板精选层赛道公司累计达到361家，除去已挂牌精选层及已终止审查的71家企业，还有50家已获全国股转系统受理;此外，精选层“后备军”中正接受上市辅导的还有192家企业。

1、总体概况

截至3月底，精选层赛道备战公司增至361家，精选层挂牌企业51家，拟退出赛道的企业增至66家。在其余备战企业（244家）中，处于“辅导”状态的企业192家，其中3月份新增12家进入辅导阶段。

2、所属层级

361家冲刺精选层企业中，创新层企业仍旧占绝大多数，数量为278家，占比近八成;同时，仍有32家停留在基础层，占比8.86%;此外，闯关成功并挂牌精选层的企业51家，占比14.13%。

3、转让方式

就转让方式而言，243家企业采用“集合竞价”，占比67.31%;67家企业为“做市”转让，占比18.56%;51家精选层公司均已变更交易方式为连续竞价，占比14.13%。

4、行业划分

从行业来看，来自信息技术、工业两大领域的企业占据了绝大多数，各有111家、98家，占比分别为30.75%、27.15%;此外，原材料领域企业也有42家，占比11.63%。

5、地域分布

在申报精选层方面，来自北京地区的企业尤其积极，有53家申报;排名第二、第三的分别为江苏、广东，分别有47家、36家申报企业。

6、A股转回情况

随着新三板深化改革的推进与制度的不断完善，精选层建设卓有成效，也为企业IPO提供了更多的选择。3月份，有6家A股IPO转回企业宣布备战精选层。截至2021年3月底，精选层赛道的A股转回企业已增至71家。

【全面推进制度完善，重视精选层适应性】

随着全面深化改革的推进，新三板市场制度和结构发生了较大变化，精选层建设工作也在如火如荼地展开，原来的规章制度已不再适应当下市场发展现状、甚至成为了束缚与制约，因此，相关规章制度的推陈出新与完善迫在眉睫。

3月份，全国股转公司先后发布了《挂牌公司信息披露指南》、《并购重组业务规则适用指引》、以及《挂牌公司回购股份实施细则》，旨在与新三板全面深化改革相关规则配套衔接，从制度层面推进新三板、以及精选层的发展，释放市场活力。

2021年3月5日，全国股转公司发布实施了《挂牌公司信息披露指南》，重点规范信息披露业务办理的具体操作流程，与定期报告披露相关的预约、更正、业绩快报、业绩预告等内容，精简信披相关规则，帮助企业有效降低信披成本。对于精选层，全国股转公司表示，文件从差异化信息披露要求出发，进一步规范了精选层挂牌公司信息披露相关问题，明确了精选层挂牌公司在符合证监会规定条件的信息披露媒体网站上进行信息披露等监管要求。

为进一步落实“放管服”要求，提升新三板市场的规范化、透明化水平，全国股转公司制定了在《并购重组业务规则适用指引》，于2021年3月19日起发布实施。指南从“重大资产重组监”和“权益变动与收购”两部分出发，对200人股东计算标准及财务数据有效期、实施完毕标准及终止重组的审议程序、实现利润的标准及终止重组的审议程序、中介机构的核查要求作出了四点明确，新增一条信息披露要求。安信证券指出，“修订后的规范监管与深交所基本接近，并针对自身特点做出了细致规定”。不难看出，新三板正在逐步对标上交所、深交所，完善市场制度与提升监管水平，如此，也方便精选层转板企业转板后能更好的过渡与适应新板块。

最后，在规范挂牌公司回购股份方面，全国股转公司对原来的《挂牌公司回购股份实施细则》进行了修订补充，并于3月26日发布施行。值得一提的是，本次细则专门针对精选层公司作出了适应性调整，设置了与其交易方式、层级特点更为匹配的回购制度安排，不再适用原竞价回购下关于回购实施预告、董监高等人员不得在回购实施期间减持的要求，但精选层公司应在回购方案中披露询问上述人员在回购期间的减持计划。

附：71家A股转回申报精选层名单

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